Quels sont les risques en Affacturage ?

Tout évènement pouvant entrainer une réduction de montant nominal initial d’une facture fait courir un risque de dilution pour la société d’affacturage. En d’autres termes, c’est la probabilité qu’une facture de 100€ entraine un paiement final inférieur à 100€.

Les cas les plus fréquents rencontrés dans le cadre normal d’une activité sont :

• Montant de facture incorrect (prix, quantité)
• Remises, Rabais, Ristournes divers
• Compensation possible avec des factures fournisseurs (si un client est également un fournisseur de l’Entreprise)
• Litiges commerciaux intervenant après la livraison ou la prestation de service (produits défectueux, etc.)

 

Comment une société d’affacturage couvre le risque de dilution ?

C’est le risque qui est le plus impactant pour un contrat d’affacturage, car il va en général entrainer une diminution significative du montant de l’avance en trésorerie disponible pour une entreprise ayant recours à l’affacturage. 

En effet, le factor s’appuie sur le montant initial d’une facture pour effectuer son avance de trésorerie. C’est en quelque sorte son actif garantissant ce prêt. Tout risque de dévalorisation de cet actif est donc couvert par la société d’affacturage. 

Pour couvrir ce risque, le factor va mettre en place une réserve spéciale appelée Fonds de Garantie ou Compte de Garantie, dont le montant peut varier de 5% à 40% pour les cas les plus extrêmes.

 

Comment réduire son fonds de garantie en affacturage ?

Plus le fonds de garantie contractuel est élevé, moins l’avance de trésorerie reçue de votre factor sera importante. 

Il y a 2 manières de baisser son fonds de garantie :

• En appliquant une organisation interne à votre entreprise visant à réduire au maximum les erreurs administratives lors de l’émission de factures ou bien encore en suivant de manière stricte votre politique de crédit management dès la phase d’entrée en relation avec un prospect (contractualisation, délais de paiements clairs, procédure de relance en cas d’impayé…)
• En négociant avec votre factor le montant minimum de votre fonds de garantie : quand le risque est présent et que vous ne pouvez rien y faire (par exemple des montants de remises /rabais contractuels important et inhérents à votre activité), expliquez la situation à votre factor et tentez de lui faire accepter ce risque !

 

Dans les deux cas, les consultants de QuelFactor peuvent vous aider à négocier les meilleurs termes et conditions contractuelles avec votre factor : contactez nous pour optimiser votre contrat d’affacturage.

C’est le risque que la société qui cède ses factures à une société d’affacturage fasse elle-même faillite.

Cela entraîne plusieurs conséquences pour le factor :

• L’avance de trésorerie faite par le factor doit être remboursée mais l’entreprise cédante n’est peut être plus en mesure de rembourser
• L’entreprise cédante ne peut plus facturer / encaisser / recouvrer
• Les clients finaux de cette société vont potentiellement cesser de payer les factures encore dues à la date de la faillite

C’est le pire des scénarii pour un factor, car en tant que propriétaire des factures cédées, il va devoir engager des actions de recouvrement directement auprès des clients finaux de l’entreprise défaillante.

Comment une société d’affacturage couvre le risque cédant ?

Plus le risque cédant est élevé, moins la société d’affacturage va accorder de latitude l’entreprise cédant ses factures. C’est pour cela qu’en général, l’accès à l’affacturage pour les petites entreprises ou les sociétés très jeunes est autorisé sous la forme d’un contrat de full factoring, dans lequel :

• Le recouvrement des créances est effectué par le factor
• En cas de retard de paiement des factures, le factor va exiger un définancement contractuel très court (15 jours par exemple) à l’entreprise
• Le contrat d’affacturage sera notifié aux clients finaux de l’entreprise qui cède ses factures, via une mention de subrogation sur les factures et une lettre de notification à la mise en place du programme
• L’encaissement des factures sera exigé sur un compte du factor 
• Il n’y aura que très peu de financement au-delà des encours autorisés par le factor ou l’assureur-crédit

En clair : la société d’affacturage sécurise donc au maximum les flux bancaires en sa faveur pour favoriser au maximum ses chances de récupération en cas de faillite du cédant.

Comment réduire l’impact de son risque cédant en affacturage ?

Au fur et à mesure que la situation de votre entreprise s’améliore, il est possible de négocier avec votre factor un assouplissement de votre contrat d’affacturage pour qu’il soit moins contraignant au quotidien.

Il n’y a pas de règles précises et toute négociation sera forcément effectuée au cas par cas, mais les axes d’améliorations sont par exemple :

• Passer d’un contrat notifié à un contrat confidentiel, pour éviter d’avoir à informer tous les clients de l’existence du contrat d’affacturage et permettre de continuer à recevoir les encaissements clients sur les comptes de votre entreprise
• Négocier un financement au-delà des garanties accordées par le factor ou l’assureur-crédit, qui peuvent être trop restrictives et pas adaptée à la situation particulière de votre entreprise avec votre client (par exemple si vous êtes un fournisseur stratégique d’un de vos clients, cette situation peut être prise en compte par le factor car la probabilité de ne pas être payée est plus faible)
• Augmenter le délai de définancement de vos factures pour passer de 15 ou 30j à 45j ou 60j par exemple. Cela vous laisse davantage de temps pour que vos actions de recouvrement portent leurs fruits…

Tout comme avec le risque de dilution le risque cédant est apprécié par le factor et impacte au quotidien la vie de votre contrat d’affacturage. Négocier les bons termes contractuels en fonction de la situation de votre entreprise, son secteur, ses clients, n’est pas chose aisée.

Contactez QuelFactor pour augmenter vos chances de négociation et être assuré d’avoir un contrat d’affacturage réellement sur mesure et adapté à vos besoins et contraintes.