Définition d’un impayé

Dans les relations commerciales entre deux entreprises, l’impayé désigne une facture qui n’a pas été réglée par un client au terme du délai de paiement négocié entre les parties et figurant sur la facture émise.

L’impayé se matérialise, soit par un rejet (chèque, prélèvement), soit tout simplement en l’absence de virement par le débiteur.

Quelles sont les raisons d’un impayé ?

Les sources d’un impayé peuvent être multiples, mais on peut les regrouper selon deux catégories :

• Le débiteur ne peut pas payer
• Le débiteur ne veut pas payer

Dans le premier cas, le débiteur est insolvable est il est possible de se couvrir contre l’insolvabilité d’un débiteur en souscrivant, par exemple, un contrat d’assurance-crédit auprès d’un assureur spécialisé. Ce type d’impayé est qualifié de « risque de crédit ».

Dans le second exemple, le débiteur invoque une raison particulière pour ne payer régler le montant partiel ou total de ses factures. On entre dans le cas des litiges commerciaux (erreur sur le montant ou la qualité des biens facturés).

Lorsqu’un débiteur peut payer mais ne le souhaite pas, on parle de « risque de dilution », c’est-à-dire que le créancier supporte le risque de recevoir un paiement inférieur à celui qui a été facturé initialement.

En quoi l’impayé est important en affacturage ?

L’affacturage consiste en une avance de trésorerie effectuée en attendant un paiement final par le débiteur.

Tout événement qui vient remettre en cause le montant qui sera payé in fine par le débiteur est un risque majeur pour les factors. 

Les risques de crédit et de dilution vont donc être analysés en profondeur pour déterminer les conditions de financement (prix, montants) qui seront accordées à l’entreprise souhaitant faire financer ses factures.